In het kortDefinitie: Depotrente is de rentevergoeding die je van de geldverstrekker ontvangt over het nog niet uitgegeven bedrag dat in jouw bouwdepot staat.
Verrekening: De ontvangen depotrente wordt door de bank direct verrekend met de hypotheekrente die je betaalt over de totale hypotheeksom.
Rentepercentage: Bij veel geldverstrekkers is de depotrente gelijk aan de verschuldigde hypotheekrente (1 op 1 verrekening). Bij sommige aanbieders ligt de depotrente 1% lager.
Fiscale behandeling: Zowel de te betalen hypotheekrente als de ontvangen depotrente over een bouwdepot voor de eigen woning vallen in Box 1 (fiscaal aftrekbaar/belast).
Wanneer je een nieuwbouwwoning koopt of een bestaande woning ingrijpend gaat verbouwen, krijg je te maken met een bouwdepot. Het geld uit je hypotheek wordt dan op een speciale rekening gezet, waaruit de bouwer in termijnen wordt betaald. Over het geld dat nog in dit depot staat, ontvang je een vergoeding: de depotrente.
Doordat de bouwactiviteiten stapsgewijs vorderen, neemt het saldo in je bouwdepot langzaam af. Dit heeft direct invloed op je netto maandlasten tijdens de bouwperiode.
Hoe werkt het bouwdepot bij een nieuwbouwwoning?
Een nieuwbouwwoning koop je meestal 'van tekening'. Op het moment dat je bij de notaris staat voor de overdracht van de grond, is het huis vaak nog niet (volledig) gebouwd.
Het totale hypotheekbedrag wordt door de geldverstrekker gereserveerd in een bouwdepot voor nieuwbouw. Het betalen van de woning verloopt vervolgens in stappen:
Aankoop van de grond: Vanuit het bouwdepot wordt direct de grondprijs en de al ingezette bouwtermijnen betaald.
Betaling in termijnen: Naarmate de aannemer vordert met de bouw (zoals het storten van de fundering, het opbouwen van de muren en het plaatsen van het dak), dient deze rekeningen in. Deze worden uit het depot voldaan.
De werking en berekening van depotrente
Vanaf de passeerdatum bij de notaris betaal je over de gehele hypotheeksom hypotheekrente aan de geldverstrekker. Omdat het geld voor nog niet uitgevoerde bouwtermijnen nog bij de bank staat, geeft de bank jou hier een vergoeding over: de depotrente.
1-op-1 verrekening vs. renteverschil
Gelijke rente (1 op 1): Is je hypotheekrente 4,0% en de depotrente ook 4,0%? Dan betaal je in het begin netto vrijwel niets over het gereserveerde bouwdeel. Naarmate het depot leegraakt, ontvang je minder depotrente en gaan je bruto maandlasten stapsgewijs omhoog naar het uiteindelijke termijnbedrag.
Lagere depotrente: Sommige geldverstrekkers rekenen een opslag of vergoeden een lagere rente (bijvoorbeeld 1% lager dan de hypotheekrente). Als jouw hypotheekrente 4,0% is en de depotrente 3,0%, betaal je ook over het nog niet uitgegeven geld al een klein deel aan rente.
Rekenvoorbeeld:
Je hebt een bouwdepot van € 100.000 met een hypotheekrente van 4%. Staat er nog € 100.000 in het depot bij een gelijke depotrente van 4%? Dan ontvang je € 4.000 rente per jaar (€ 333,33 per maand) en betaal je evenveel. Per saldo zijn je rentelasten voor dat deel op dat moment € 0.
Waar moet je op letten bij depotrente?
Bij het vergelijken van geldverstrekkers voor een nieuwbouwhypotheek is de regeling rondom het bouwdepot en de depotrente een belangrijk vergelijkingspunt:
Looptijd van de depotrente: De vergoeding van depotrente geldt voor een bepaalde periode (meestal 12 tot 24 maanden). Duurt de bouw langer? Dan kan de rentevergoeding komen te vervallen of worden verlaagd.
Bereidstellingsprovisie: Als het verstrekken van de hypotheek langer duurt omdat de bouw vertraging oploopt, kan er sprake zijn van dagrente of verlengingskosten.
Wat zijn jouw hypotheekmogelijkheden?
Ga je een nieuwbouwwoning kopen en wil je exact weten hoe je maandlasten zich tijdens de bouw ontwikkelen en welke bank de meest gunstige depotrente biedt? Bespreek jouw persoonlijke situatie vrijblijvend met mij.
Veelgestelde vragen
-
Nee, de ontvangen depotrente over een bouwdepot voor een eigen woning wordt in Box 1 rechtstreeks verrekend met de te betalen hypotheekrente. Je trekt per saldo alleen het nettobedrag aan betaalde rente af bij je aangifte inkomstenbelasting.
-
De meeste geldverstrekkers vergoeden depotrente gedurende een periode van 12 tot maximaal 24 maanden. Dit is in de regel ruim voldoende voor de afbouw van een nieuwbouwwoning of ingrijpende verbouwing.
-
Blijft er na de oplevering en algehele afwerking nog geld over in het bouwdepot? Dit restantbedrag wordt door de geldverstrekker rechtstreeks gebruikt als extra (boetevrije) aflossing op je hypotheekschuld.
Verder lezen
Dit artikel is algemene informatie, geen persoonlijk advies. Je mogelijkheden hangen af van je volledige situatie en de voorwaarden van de geldverstrekker.
